Налог на фитнес: как вернуть 13% за занятия в 2026 году

Миллионы людей платят за абонементы в фитнес-студии и спортивные секции, но мало кто забирает обратно часть этих денег. Запрос «налог на фитнес» люди вводят в поиск, когда слышали про возврат, но ещё не разобрались в механике: сколько вернут, за что и что нужно сделать. На фоне налоговой реформы-2026 тема стала заметнее - вычет за спорт с нового года расширили. Разберём по порядку, а заодно посмотрим, почему эта льгота важна и клиентам, и тем, кто открывает собственную студию.

Что такое налог на фитнес и сколько можно вернуть?

Отдельного налога на занятия спортом в России нет. Так называемый налог на фитнес на самом деле - это возврат части уже уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Механизм называется социальный налоговый вычет и прописан в статье 219 Налогового кодекса (пункт 7). Государство как бы говорит: вы потратили деньги на здоровье, часть уплаченного с зарплаты налога вернём.

Работает это так. Из вашей официальной зарплаты каждый месяц удерживают 13% НДФЛ. Если часть дохода вы потратили на физкультурно-оздоровительные услуги, с этой суммы налог можно вернуть. Возвращают именно 13% от стоимости занятий, и расходы для расчёта ограничены сверху.

Кто может вернуть налог за фитнес?

Главное условие - в том году, когда оплачивались занятия, у человека был доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%. Обычно это зарплата по трудовому договору. Если дохода с НДФЛ не было (например, у самозанятого без зарплаты или у неработающего пенсионера), возвращать нечего - налог в бюджет не поступал.

Вычет можно получить за занятия:

• свои собственные;
• своих детей и подопечных до 18 лет, а при очном обучении - до 24 лет;
• с 2026 года - своих родителей, получающих пенсию. Это главное свежее изменение: раньше оплату занятий для пожилых родителей к вычету не принимали.

Так одна работающая дочь может вернуть налог и за себя, и за абонемент мамы-пенсионерки в группе мягкого фитнеса.

За какие занятия положен вычет?

Ключевой момент, на котором теряют деньги чаще всего: вычет привязан к исполнителю услуги. Организация или индивидуальный предприниматель должны входить в перечень физкультурно-спортивных организаций, который ежегодно формирует Министерство спорта. Список публикуется на сайте ведомства, и в нём важен именно тот год, в котором вы оплачивали занятия.

Подходят групповые и индивидуальные занятия физкультурой: тренажёрный зал, групповые программы, растяжка, пилатес, барре, детские секции. Формат значения не имеет - важно, чтобы услуга была именно физкультурно-оздоровительной и чтобы студия стояла в перечне.

Сколько денег вернётся: считаем на примере

Посчитать легко: берём годовые траты на занятия и умножаем на 0,13. Но есть потолок - в расчёт идут расходы не больше 150 000 рублей за год. Всё, что потрачено сверх, на размер возврата уже не влияет.

Важная тонкость про лимит 150 000 рублей: он общий для группы социальных вычетов. В эту же сумму входят расходы на своё обучение, недорогое лечение и покупку лекарств. Если вы в одном году платили и за учёбу, и за лечение, и за фитнес, все эти траты складываются и упираются в общий потолок. Дорогостоящее лечение из отдельного списка считается сверх лимита.

Как оформить вычет за фитнес?

1. Взять справку в студии

   Главный документ - справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме КНД 1151160. Её выдаёт студия или клуб. С 2024 года одна эта справка заменяет прежний пакет из договора и чеков. Если организация сама передала сведения в налоговую, справка вообще не понадобится.

2. Выбрать способ возврата

   Через работодателя деньги вернут уже в текущем году - из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не выберется сумма вычета. По декларации 3-НДФЛ возврат оформляют в следующем году одной выплатой. Упрощённый порядок идёт через личный кабинет на сайте налоговой, без заполнения декларации.

3. Подать документы

   Для работодателя сначала запрашивают в налоговой уведомление о праве на вычет, потом передают его в бухгалтерию. Для декларации 3-НДФЛ её заполняют в личном кабинете и прикладывают справку. В упрощённом порядке налоговая сама формирует заявление по данным от студии - его остаётся подтвердить.

4. Получить деньги

   Налоговая проверяет документы и возвращает 13% от подтверждённых расходов в пределах лимита. По декларации срок проверки - до трёх месяцев плюс время на перечисление.

Что право клиентов на вычет даёт тем, кто открывает студию?

Человек выбирает, куда нести деньги за занятия. Когда студия входит в перечень Минспорта, её клиенты получают право на возврат 13% - и для части людей это ощутимый довод при покупке абонемента и при продлении. Абонемент за 60 000 рублей в год психологически превращается в 52 200 рублей после возврата. Для владельца это рабочий инструмент удержания, который ничего не стоит сверх правильно оформленного бизнеса.

Отдельно работает налоговая сторона самого бизнеса. Физкультурно-оздоровительные услуги населению освобождены от НДС - это подпункт 14.1 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса. На фоне реформы-2026, когда базовая ставка НДС выросла и под налог попал массовый малый бизнес из бьюти, общепита и сервиса, студия мягкого фитнеса остаётся в выигрышной нише. Какие налоги платит сама студия и какой режим выбрать - в отдельном разборе про налоги фитнес-студии.

Как студии попасть в перечень Минспорта?

Попадание в перечень - это процедура с понятными критериями. Чтобы клиенты могли вернуть налог за фитнес, организация должна соответствовать трём вещам: основной ОКВЭД в области спорта (группа 93.1, например код 93.13 для фитнеса), наличие в штате специалистов с профильным образованием и отсутствие нарушений по лицензированию и налогам. Какой код подойдёт студии - в разборе про ОКВЭД для фитнеса.

Порядок такой:

• До 1 октября студия подаёт заявление в региональный орган исполнительной власти в области физической культуры и спорта. К заявлению прикладывают копии дипломов специалистов, трудовые договоры, штатное расписание и выписку из реестра (ЕГРЮЛ или ЕГРИП).
• К 1 декабря Минспорт утверждает перечень на следующий календарный год и в течение пяти рабочих дней публикует его на своём сайте.
• Весь следующий год клиенты студии из перечня могут оформлять вычет за оплаченные занятия.

Для нового бизнеса вывод простой: правильный профильный ОКВЭД и аттестованные специалисты в штате нужны с самого старта - тогда студия сразу проходит в перечень, и её клиенты получают право на возврат.

Мягкий фитнес: ниша с налоговыми преимуществами

Налоговый фон у ниши физкультурно-оздоровительных услуг заметно мягче, чем у многих форматов малого бизнеса. Освобождение от НДС снижает нагрузку на сам бизнес, а право клиентов на вычет облегчает продажу абонементов. Для осторожного предпринимателя, который считает экономику вперёд, это два реальных аргумента в пользу направления.

Сеть LEVITA работает с 2017 года, это 9 лет; она насчитывает ~270 студий мягкого фитнеса в 9 странах. Открывая студию по модели LEVITA, партнёр получает помощь с юридической настройкой: профильный ОКВЭД, документы, обучение и аттестация педагогов в Академии LEVITA с государственной лицензией. Это помогает студии соответствовать требованиям перечня Минспорта и спокойно работать с налоговой. Какие форматы студии мягкого фитнеса бывают и с чего начать запуск - в разборе как открыть студию мягкого фитнеса и в обзоре франшизы фитнес-студии.

Точные вложения и сроки окупаемости под конкретный город считает персональная финмодель - по трём сценариям и под реальный рынок.

Частые вопросы