Может ли самозанятый открыть мастерскую: что разрешает закон

Самозанятость оформляется за пять минут в приложении, налог маленький, касса и отчёты не нужны - и мастера ручного дела первым делом смотрят именно на этот режим. Вопрос, может ли самозанятый открыть мастерскую, звучит часто: гончар, столяр, швея, мастер по ремонту обуви или мебели хотят легализовать доход самым простым способом. Весь ответ упирается в то, что именно происходит в вашей мастерской - продаёте вы результат собственного труда или собираете под вывеской чужие руки, чужой товар и производство на поток.

Может ли самозанятый открыть мастерскую?

Коротко на вопрос, может ли самозанятый открыть мастерскую, закон отвечает так: мастерскую вашего собственного труда - да, предприятие с наёмными мастерами и торговлей - нет. Если под словом «мастерская» вы понимаете себя за верстаком, гончарным кругом или швейной машинкой, режим подходит. Если это помещение, где работают нанятые люди, а на витрине стоит закупленный товар, самозанятость уже не тянет такой формат.

Дальше разберём, где именно проходит граница: что режим разрешает прямо, какие мастерские проходят без вопросов, а какие упираются в запреты, и когда ремесло пора переводить на ИП.

Что разрешает и что запрещает режим НПД?

Режим НПД (налог на профессиональный доход) введён законом 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Любят его за простоту: регистрация в приложении «Мой налог» за несколько минут, чеки оттуда же, касса не нужна, обязательных страховых взносов нет, деклараций тоже. Налог считается автоматически - 4% с того, что заплатили физлица, и 6% с того, что заплатили компании и ИП.

Простота идёт в комплекте с жёсткими рамками. Вот что режим самозанятого прямо запрещает (часть 2 статьи 4 закона 422-ФЗ):

• Наёмные работники. Нельзя оформить ни одного сотрудника по трудовому договору. Самозанятый работает сам, своими руками.
• Перепродажа чужих товаров. Продавать разрешено только продукт своего труда. Закупить готовые изделия или комплектующие и перепродавать их клиентам режим уже не допускает.
• Лимит дохода. Как только годовой доход переходит отметку 2,4 млн рублей, право на НПД пропадает в тот же день.

А вот сам ручной труд закон разрешает напрямую. Слепить и продать керамику, сшить вещь на заказ, собрать табурет, починить ботинки или стиральную машину - это ваша работа и ваш результат, и он под режим подходит. Это и есть ключ к ответу на вопрос про мастерскую: продаёте результат собственных рук - режим ваш.

Какая мастерская подходит самозанятому, а какая нет?

Проще всего держать в голове одно правило: самозанятость тянет мастерскую, которая продаёт ваш труд - изделие, сделанное вашими руками, или услугу по ремонту и изготовлению на заказ. Как только появляется чужой труд или чужой товар, режим отпадает.

Спокойно живут на самозанятости:

• Ремесло и изделия ручной работы. Керамика и гончарное дело, столярка и мебель на заказ, свечи, мыло, текстиль, украшения-бижутерия, багетная мастерская. Вы делаете вещь сами и продаёте её как продукт своего труда. Пошаговые разборы соседних ниш - как открыть гончарную мастерскую и как открыть столярную мастерскую.
• Пошив на заказ. Швея, которая шьёт по меркам клиента и согласует с ним фасон, оказывает услугу индивидуального пошива. Это работа по заказу, и обязательная маркировка готовой одежды тут не возникает.
• Ремонт. Обувь, одежда, мебель, бытовая техника, велосипеды, часы - починка это чистая услуга вашего труда. Подробный разбор такой ниши - как открыть мастерскую по ремонту бытовой техники.

А вот эти форматы самозанятость уже не вмещает:

• Мастерская с наёмными мастерами. Как только под вывеской работает хоть один человек по трудовому договору, право на НПД теряется.
• Перепродажа запчастей и готовых изделий. Докупать комплектующие или чужие изделия и продавать их клиентам как товар режим запрещает. Использовать материалы для изготовления своей вещи - можно, перепродавать их отдельно - уже торговля.
• Маркируемая продукция. Готовую одежду и обувь на поток, а также ювелирные изделия из драгоценных металлов нужно маркировать в государственной системе, а товары с обязательной маркировкой режим НПД прямо исключает (статья 4 закона 422-ФЗ).

Что с ювелиркой, одеждой и обувью?

Две ниши ручного дела спотыкаются об обязательную маркировку, и их стоит разобрать отдельно.

Ювелирная мастерская самозанятому закрыта. Изделия из драгоценных металлов маркируются в государственной системе, а маркируемые товары режим НПД не допускает. Больше того, с 1 января 2023 года ювелирам закрыты и упрощёнка (УСН), и патент (ПСН) - работать с драгоценными металлами можно только на общей системе налогообложения, а это уровень ИП или компании, не самозанятого.

С одеждой и обувью тоньше. С 2025 года обязательная маркировка охватила всю лёгкую промышленность, и готовая одежда на поток - это товар, который самозанятый продавать не вправе. Но закон отделяет товар от услуги: когда швея шьёт по индивидуальным меркам клиента и согласует фасон, она оказывает услугу пошива без выпуска партии на продажу - маркировка тут не нужна, и режим подходит. Поэтому ателье на заказ самозанятости доступно, а швейный цех на склад и в розницу - уже нет.

Можно ли арендовать помещение и купить оборудование?

Распространённый миф - будто самозанятому нельзя иметь помещение и работать можно только из дома. Это не так: закон 422-ФЗ не ограничивает ни аренду, ни покупку оборудования. Гончар арендует студию с печью, столяр - цех со станками, мастер по ремонту - точку в торговом центре. Расходы на аренду и инструмент режим никак не лимитирует - он смотрит только на доход и на то, чьими руками сделана работа.

Грань проходит по людям, не по стенам. Снять помещение и поставить станок - можно. Посадить за этот станок наёмного работника - уже нет. Если заказов стало больше, чем вы успеваете закрыть в одиночку, это сигнал сменить статус - об этом ниже; нанимать втихую нельзя.

Нужен ли самозанятому ОКВЭД, касса и договоры?

Здесь новички часто пугаются лишнего. Коды ОКВЭД - это про предпринимателей и компании в государственных реестрах; самозанятый-физлицо их не регистрирует и просто отмечает вид деятельности в приложении «Мой налог», меняя его в любой момент при желании. Онлайн-касса тоже не нужна: чек покупателю формируется в том же приложении за пару касаний, и этого достаточно.

Договоры режим не запрещает - наоборот, с заказчиком удобно работать по письменному договору подряда или оказания услуг, особенно если это компания. Коды ОКВЭД выходят на сцену позже, когда ремесло перерастает самозанятость и вы регистрируете ИП. Как устроены налоги на следующем шаге, разобрано в материале налоги для малого бизнеса в 2026 году.

Когда мастерскую пора переводить на ИП?

Самозанятость - удобный старт для мастера-одиночки, но у неё есть встроенный потолок. Вопрос, может ли самозанятый открыть мастерскую, на деле всегда упирается в масштаб: пока вы работаете сами и в пределах лимита - режим ваш, как только дело перерастает одни руки - статус приходится менять. Сигналы, что пора на ИП:

• Доход подбирается к 2,4 млн рублей в год. При превышении право на НПД слетает в тот же день. На регистрацию ИП даётся около 20 дней, иначе доход сверх лимита облагается по общим ставкам.
• Нужен первый мастер. Заказов больше, чем закрываешь в одиночку - появляется наёмный труд, а он требует ИП или компании.
• Хочется торговать или делать маркируемый товар. Перепродажа закупленного, массовый пошив, ювелирка - всё это самозанятому закрыто и требует другого статуса.

Хорошая новость для перехода: предприниматели на упрощёнке с небольшим оборотом налог на добавленную стоимость (НДС) не платят - порог, с которого он появляется, в 2026 году держится на отметке 20 млн рублей в год. Для начинающей мастерской это ещё далеко.

Самозанятый, ИП или ООО под мастерскую?

Три статуса под ремесленное дело отличаются объёмом свободы и объёмом обязанностей:

Для мастера-одиночки рабочий вариант - самозанятость: минимум бумаг и налог 4-6%. Как только появляется штат или товар, базовый выбор - ИП: по ремонтным и бытовым услугам часто выгоден патент, альтернатива ему - упрощёнка. Чтобы за минуту прикинуть, в какие рамки вписывается именно ваша идея, пройдите короткий чек-лист.

1. Делаете всё сами или нанимаете мастеров?

   Работаете своими руками - режим подходит. Нужен штат под поток заказов - это уже уровень ИП.

2. Продаёте своё изделие или чужой товар?

   Изделие собственного изготовления и услуга по ремонту - в рамках НПД. Перепродажа готовых изделий и запчастей как товара - выход за него.

3. Товар подлежит обязательной маркировке?

   Керамика, мебель, свечи, пошив на заказ - маркировки нет. Готовая одежда и обувь на поток, ювелирка - маркируются, и самозанятость тут отпадает.

4. Уложитесь в 2,4 млн рублей в год?

   Выше этой суммы право на НПД пропадает, и дело переводят на другой налог.

Четыре «да» подряд - работаете сами, продаёте свой труд, без маркируемого товара и в пределах лимита - означают, что для старта самозанятости хватает. Любое «нет» уже разворачивает вас к ИП. Если же вы пока только выбираете дело, помогут обзоры какой бизнес открыть самозанятому и смежный разбор может ли самозанятый открыть салон красоты.

Мастерская переросла самозанятость: своё дело или готовая модель?

Работа мастером-одиночкой хороша как проба пера, но у ремесла на самозанятости есть встроенный потолок: один человек, один набор рук, лимит дохода. Кто хочет масштабируемое дело в сфере услуг населению, рано или поздно регистрирует ИП - и тут появляется развилка: собирать всё с нуля самому либо взять уже обкатанную модель.

Готовые модели есть в разных сферах услуг населению. Если смотреть в сторону женского дела в сфере красоты и здоровья с ровной подписочной выручкой, такие ниши тоже существуют - например, студии мягкого фитнеса, где растяжка и барре идут направлениями внутри. У такой ниши есть и налоговый плюс: профильные спортивно-оздоровительные услуги населению освобождены от НДС (пункт 14.1 части 2 статьи 149 Налогового кодекса).

Для примера - сеть студий мягкого фитнеса LEVITA. Вход в неё устроен как паушальный взнос плюс затраты на открытие:

Дальше партнёр платит роялти - 10,7% с оборота, а взамен получает бренд, методику, обучение и личного менеджера. Ориентир по сроку возврата вложений:

В сети LEVITA - ~270 студий в 9 странах и ~131 партнёров. Чистая прибыль студии к концу первого года - порядка 300 тыс рублей в месяц по финмодели LEVITA. Это один из вариантов сравнения, когда вы считаете, во что вложиться; подробный разбор развилки - в материале готовый бизнес или франшиза.

Частые вопросы